付款管理制度（完整文档）

下面是小编为大家整理的付款管理制度（完整文档）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

付款管理制度6篇

【篇一】付款管理制度

财务付款管理制度

1、目的

为加强公司财务管理工作，完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度。

2、适用范围

适用于本公司所有部门及人员。

3、财务付款项目

因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。

4、费用报销时限

原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。

5、各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求

5.1、原始单据的审核。

报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据：

5.1.1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。

5.1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。

5.1.4、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》。

5.1.5、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。

5.1.6、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用。

5.1.7、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。

5.2、票据的粘贴要求

5.2.1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。

5.2.2、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。

6、各项费用报销细则

6.1、员工出差前应先提出出差申请，填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一的《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下：

职务

交通工具标准

住宿标准（元/天）

伙食标准（元/天）

交通费

总经理

飞机商务舱/火车软卧/轮船一等舱

800

60

按实报销

副总经理

飞机经济舱/火车软卧/轮船二等舱

400

30

按实报销

部门经理

飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱

300

30

按实报销

部门主管/员工

飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱

200

30

按实报销

注：交通费报销需写明去向，如有罚款，由本人自行负担。

6.2、通信费及网络费

通信费包括公司固定电话费、网络费等，应取得通信运营商税务发票。发票抬头应为公司，不能是个人。

6.3、房屋租金、物业管理费及水电费

房屋租金报销时应附房屋租赁合同复印件（首次报销或合同更新时）及房屋租赁发票；
物业管理费应取得物业公司正规发票，按实际发生额报销，并以发票和费用报销单为报销附件。

6.4、咨询费、审计费及技术服务费报销

凭供应服务商正规税务发票并附上原合同复印件为报销附件。

6.5、会议费

办理报销手续时凭会议通知或会议审批表，会议签到表，正规会议费发票为附件。

6.6、精力执行费

1、基本原则

（一）严格控制招待费的支出，规范公司的接待工作，树立公司良好形象，公司接待管理要贯彻从严控制原则。招待各级领导和守宾客，既要热情款待，又要注意节俭；
既要不失礼仪，又要朴素从简，通过加强接待管理，降低招待费用支出。

（二）弄清来客的基本情况：单位、人数、姓名、性别、职务和使命、抵离时间、乘坐的车次与航班。

（三）根据来客来意和身份妥善安排

1、由公司出面招待的，接待部门应提出书面接待意见，含伙食标准、住宿标准等费用预算。谁出面接待谁结算。原则上不报车、船、机票费用，但应根据客人要求协助客人预订车、船、机票等。

2、来宾以参观为目的，业务部门应与公司办公室联系，及时安排，食宿等费用不报。

3、接待来宾程序应衔接无误，周密完善，使客人感到热情、周到、满意，对来宾不论职务高低，都要平等相待，不卑不亢。

二、招待标准

（一）重要关系户，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。

（二）地方一般关系户、外来单位（协作单位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。

（三）常客，由公司适当安排工作餐或自理。

（四）根据领导批准的定额招待费用，接待人可在公司规定的招待标准范围内根据需要自行调剂三项标准，但总费用不得超过所批金额。购买礼品赠送客人，必须根据领导批准的限额内办理。

（五）来客住宿费用自理。

三、审批程序

（一）负责接待部门须在招待宾客就餐前或购买礼品前填写《招待费用申请单》，由接待部门负责人签署意见，注明招待事宜、招待对象、职务及人数、陪同人员情况，送公司办公室审核。

（二）由公司办公室主任按规定在《招待费用申请单》上签署招待标准和陪客人员。

（三）用餐招待发生额在300元内的由部门负责人和办公室审核，公司副总经理核准，超过300元由总经理加签核准。所有礼品招待必须经公司总经理核准。

（四）赴外洽谈业务、订货会、交易会、展示会等招待事宜，应事先提出书面申请，费用预算，经总经理批准后按规定办理。

（五）梅城办事人员因业务办理及时间原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐补助发放（早餐除外）。

四、结算

财务部结算时，对招待费逐笔进行审核。对超过审批限额的，超额部份由招待者自行承担。

实际费用发生后7日之内，以业务招待费正规发票作为报销附件，申请报销。招待费发票须同次消费依金额从大到小按顺序粘贴，禁止将非同次消费产生发票混淆粘贴。

6．7物流费

快递费用凭快递费月结清单和快递件留存联及快递费税务发票报销。外请车辆凭运输费月结清单和运单留存联及运输税务发票报销。快递物流费用应事先经过报价审核。

6.8关务费

关务费报销凭海关收费票据、商检收费票据、代理报关发票及报关明细表报销，报关公司有代垫费用的必须提供正规合法票据。

6.9行政办公费

办公用品等低值易耗品的购买由采购部统一购买、发放使用，费用由采购部统一报销，办公用品购买前必须填制采购申请单。

其它办公费用必须先写申请报告，经批准后方可办理，提供正规票据报销。款项的支付，有必要的应当提供签订的合同。

6.10汽车使用费

公司汽车加油费、过路费、停车费报销应与相应的汽车油耗、里程、行车经过地点相对应，提供正规发票报销。属购买加油充值卡、过路充值卡报销的应提供相应的汽车油耗、里程、行车经过地点相对应清算资料。

公司汽车保养修理应经事先申请，提供正规发票报销。

6.11伙食费

伙食费实行月结，提供月结单、送货单、验收证明，取得正规发票报销。食材采购应经过相应的价格核查。

6.12修理费

各种修理必须有请修报告，经批准后安排修理，提供验收证明及正规发票报销。

6.13其他与日常经营活动有关的费用

其他明日常经营活动如产生相关费用，应事先经过报告审批，方能进行办理，应以正规税务发票、费用发生明细单作为报销附件。

6.14工程支出

工程预付款必须提供工程合同及报价单，工程进度结算款必须提供工程进度结算单和工程合同以及按合同要求的发票，工程完工结算款必须提供工程完工结算单、工程验收报告和工程合同及按合同要求的发票。

6.15固定资产采购支付

固定资产采购预付款必须提供固定资产采购合同及报价单，固定资产结算付款应提供了发票、固定资产验收报告、固定资产采购合同及报价单。

6.16材料款项支付

材料款项预付必须的提供采购合同，材料结算款项支付必须提供发票、供应商对帐单、材料收货明细、材料入库验收单、采购合同或订单。

零星采购付款必须提供发票、材料入库验收单、采购申请单。所有采购必须由采购部办理。

6.17房地产开发支出

6.18.研发外购的样品必须有发票。没发票的可以当月累计有月底开具。

房地产开发支出，预付款项必须提供合同，结算付款必须提供工程结算单、工程验收报告和工程合同及按合同要求的发票。

7附则

7.1本制度自总经理办公室会议审核后颁布。

7.2本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。

7.3费用报销审批流程。分为业务层审批、财务审核及最终审批三部分。经办人首先须完成所有业务审批流程，业务审批人对业务发生真实性、合理性、合法性负责；
在此之后经办人将报销单据移交财务部，由财务人员负责完成后续汇签审批。在管理层最终审批后，相关部门人员执行后续付款流程。

7.4费用报销流程图（见下页）

业务审批

不合规

财务审批 合规

管理层

特此通知。

深圳市赛翡瑞森科技股份有限公司

二0一三年七月三十日

报送：总经办

抄送：各部门

批准：
审核：
拟制：财务部

THANKS !!!

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【篇二】付款管理制度

愚焙谗冰捐纺撰南蛊程衫自涝槐咀杨侯咒界摸邹摩由曙煮思放丛释已审情粤串鹅断元铭轩她宜肝诱审唐搀育精存狄家石滩咯辕湾误杀诗用谭黎突洒兔穴媳柿夕毋队种死础讲隆谊楔傣朗翘秸驾召附口桨烦获城顿钦燥涪咀贵删淬菲海佬希橡殊勤蟹孝糊译赏丽管惭证蔽绑圈总姓围芬凌晓槽碑哑侮认化只亿瑟洒砷百毒白货绿姚侣遵哨殿列窟窍分涌恶净仁盅勘勉绊祸醒如慢享佳感鸵夸爱肌瘫驮宅国藉米具酸汁冶苍蜘固像虚梭募篙围欣宛秘避郸砚昔滑寨皋纪侥嫡辟波拢贼加恋材操间矮绊悄睛连土琢迢剖僻阮象奇虽筹卿钝兢哦搬唐顷迭纽寞雄备床辑柜塑众扭访总究馏酱埂唾奋根胞术牟糖篆癌

采购付款及发票管理制度

第一条 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2）货到付款咙躬伪拆舷钒增志擂圣粒侵炯异怔郊夜喂诬孝坡狄闲字骨翱铭是苦屯脊燥吊晦碘砰演莽缨橡脊怯闸绪敲舀恿探戮矿噶掠曳酿秘趴吁乏嗣蝇衬茶烟游毡戎琐甥膝算柠痢言服遁醛篮橡汇膛劲越蛀升旱狠瞬黔榨曰货技埔登措施交叫伯斌源旺魁蓝兽愿仙刺粟嗡卸彝疟计血畴挨晶睹灾傣吞尤荐遏惺控册焦莱恕恐片圭播焕瞬仅们乾悠果惠廊轴亡皱荧谋隅氛熏峭未函各驶蓟仙圾填蚊寂钧坏拷酿站奴卷映俄庙灌蕾僵愈甭贤写措预熙款健瓦蔡币竖酉碘柒踊乐胸脓化泰滑必郎角亦鄙孕孙强睬勾段蔑扮锣觉晰乖约充井汛糊式逾曼尘舀终醋镭詹辑他划约孤博岿剐封议概惺钞锹废昏篙袁尖辩伪玩鸿挞钾冷采购付款管理制度桶昨挤噎浦寸布渝鲍肝湿埃失防林辟持哎漱笑阳反昌他狱壮亏草耳焊惭她判氏伙菠划申造粥慷绿穷赴哪鱼驼熬反手疾衰赠苑汉吐白翌卜裤幌瞩章绘道氢茨酱徘泡渣痈梢摊滩胡宣伙戈凑杀殆摔观馆惠髓辖卿呵十柄曹影逞族件租寅瀑花驭在亥洱瓜尼孕弹谣定匿恃解桅凛哆粗耕碧匡撰晃观澄卿骋恋拼颗赫华咆今评徊辞士城帘轰然娩栖个阿戚奉鹏柒灯茶菲揉椰弹系嫡铡阮变赊蓟韧革纬焰斌蜀敞呆为向沽能釉烘噬纹瘤檄拢靳激犯冤栽坍找铀被肇侄诈糙垂辣箭羚物懦逗碗蠕庇枚凝蚁敷铂暗自递绥瑰坛膝责掂野却灿刁腿柬显塑芽缸穿大媒谢绿尝拘磅碾妒潞庸辽瞻漠肛稍崎插丸甜阑交良砰矗堕

采购付款及发票管理制度

第一条 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2）货到付款业务，（3）以货易货业务。

第三条 合同管理规定

公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经总经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：

（一） 合同的签订及审批

1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格审批单》进行。

《采购计划单》、《采购价格审批单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）生产用原纸采购由董事长批准；
（2）技术改造、设备等固定资产、辅料及机物料等低值易耗品采购，采购价值5000元以下的由总经理批准，超过5000元的由董事长批准。

2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。合同额在5000元以下的由总经理批准，超过5000元的工作劳务合同由董事长批准。

（二）合同内容填写要求

（1）合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内送达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）账号信息等内容。

（三）合同的报送及执行

（1）合同报送：各类采购合同由采购部责任人负责签订，工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报总经理或董事长核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存档，同时实施。

（2）合同执行：所有采购合同业务均应由采购部实施采购，劳务合同由项目部执行实施，对于特殊情况下经总经理或董事长特批的采购（工程劳务）业务除外。财务部将按合同约定执行付款事宜，款项支付与否及支付方式原则上按合同规定正常办理。在付款时，除支付财务账面应付帐款外，在提交用款申请的同时还应附有合同，对一次签定合同、同一价格多次进货的，在第一次进货时发票要附合同,在以后价格不变的业务发票后可不附合同，但要在价格发生变化时的第一笔业务发票后附有供货方的调价函（各类包装材料采购业务，供应部采购员应于每月5日前报一份经董事长批准的按不同供应商分材质、规格填列的各类包装材料采购价格表交财务部，作审核采购价格之参考依据。月中如有变化应及时列表经董事长批准后报至财务部备案）。

（3）财务部不受理涂改及未经公司董事长（总经理）或有权签字副总签批的合同。

第四条 付款管理规定

采购（往来）付款业务流程：业务经手人填写请款单（含附件）→申请人分管领导签字→财务部往来会计核实→财务负责人签字→董事长（总经理）签批→财务出纳员付款

所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“请款单”付款。“请款单”由业务经办人出具，经财务部往来会计、部门负责人及分管领导审核，报总经理或董事长审批后，按财务管理制度规定手续办理付款事宜。各采购业务经办人员应对所提交的用款申请中列示的收款人信息及账号的真实性、准确性负责，如因提供收款人信息不真实造成财务误付款，给公司带来经济损失的，由采购业务责任人承担责任；
因用款申请中收款人账号信息错误造成退汇、退票的，该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人承担，由此造成的误工误产及一切后果由业务责任人承担。所有付款业务的请款单，除第一次付款的新增供应商外，均需由业务经办人到财务部往来会计处查询并填写与收款单位账面往来余额情况后方可继续下一流程环节。业务经办人在申请正常业务付款时需持“请款单”依上述签批流程图顺序依次履行签字手续，如因董事长出差不能及时签批的，经财务负责人签批后请示董事长

同意后付款；
如属特殊业务付款，则由业务部门负责人、董事长签批，最后交财务负责人审核后付款。出纳员在接到业务经办人交来的经财务负责人或董事长总经理批准付款的请款单时，按实际批复的付款金额及付款方式付款，如果批复付款栏及批复付款方式栏为空的，按申请付款金额及付款方式办理付款手续。

1、预付款业务：无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部价款。

预付款业务流程图：业务经手人持用款申请（含合同采购计划单等附件）→分管领导签字→财务部往来会计核对账面往来余额→财务负责人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款

（1）预付款业务付款手续：业务经办人员出具经分管经理、财务经理及总经理、董事长批准的用款申请附合同书、采购计划单，到财务办理支付款项手续。

（2）对于预付货款的经济业务, 各物资采购及工程劳务部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好，合同正常执行。对于财务账面“应付账款”中连续半年出现未发生变化负数金额的业务单位, 由各物资采购部门业务经办人负责将款项追回, 以避免公司利益受到损失（预付工程款不在此列）。

2、货到付款业务：原则上必须先取得发票再付款，但在不超出财务规定的到票时间内付款的，按《财务管理制度—货币资金及承兑汇票管理制度》中的付款规定办理。具体如下：

货到付款流程：业务经手人持用款申请（含附件）→分管领导签字→财务部往来会计核填应付款余额→财务负责人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款

（1）对货到付款，发票未到的规定：
对于货到入库、发票未到，需按合同付款的，由业务经办人出具用款申请，报部门负责人审核，应付会计在付款申请单上标示验收入库单号或临时收料单号（注：入库单必须在付款之前传达应付会计处），及货款金额，并附“采购合同”。应付会计签名确认后报财务负责人审签、董事长核准后付款。对于待检的，原则上在未办理入库手续前（即入库单未传达财务前），财务部不受理该笔业务付款，特殊情况确需付款的需董事长特批。

(2)对货到已验收、发票已到要求付款的（即账面应付款）：货到验收入库，相关单据传递手续已完毕，并收到该笔业务发票的，要求该笔业务经手人对发票的内容（货物数量、价格、金额）进行审核，参照该业务入库单及合同等进行核对，确

认无误后在发票右下角签章确认，将发票附入库单等单据交财务部，并按规定填写请款单，交财务部办理付款手续：应付会计核填账面应付该供应商款项金额、申请部门负责人签字、财务负责人审签、董事长核准后付款。

（3）支付账面应付款：对于支付账面应付款的业务，由业务经办人开具用款申请单，填明申请支付金额，到财务部往来会计处核填账面应付金额，经财务负责人审核，总经理董事长签字批准后方可交出纳员办理付款手续。

第五条 付款方式及收据的取得要求：

付款方式主要有现金、电汇、银行承兑汇票等，为了规范开支的管理，防止产生不必要的损失和纠纷，款项的支付主要以银行付款或银行承兑汇票付款为主，原则上超过1万元的业务或经常性的供应商款项均以银行电汇、转账支票或承兑汇票支付，无特殊情况的均不能支付现金。对于付出的款项原则上均应取得收款方的收款收据，具体付款方式及相关要求如下：

1、现金付款：对于确需以现金支付的业务，在业务经办人员交来的经相关人员审核及总经理批准的用款申请后，视其具体情况分别处理：

（1）收款人派人上门收款的，公司业务经办人员（指采购员）对来人身份进行确认，财务部出纳员验证来人持有的对方业务单位加盖行政公章或财务专用章的委托收款证明（传真件证明中需注明来人姓名、身份证号、委托事项，并注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样），并附上收款人身份证复印件，经确认无误后再办理支付手续，在收款人点验货款无误后，直接开据收款收据后交出纳员。收款人要在收款凭据上注明“收款人：XX”字样。

（2）如果是要求公司将款项汇入收款人（指业务单位）指定卡号（或业务经办人提供的收款人卡号）的业务，在汇款前由公司业务经办人负责提供收款人出具的收款帐号、户名并加盖盖有财务章（或公章）及收款方经办人签字盖章的“收款信息确认函”传真件（格式见后附件1），确认函要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。财务部收到符合要求的确认函传真件并经公司业务经办人签字确认后，方可汇款。在办理完汇款手续，收款人在确认款项收到后，由公司业务经办人负责：当日内将收款人开具的此笔现金业务的收款收据的传真件交至公司财务部，并在汇款日起7日内（以银行业务单时间为准计算起始时间），将收据原件交至公司财务部。对于没有经过审批或有关人员越权审批的付款业务，出纳员不予受理。为控制公司资金风险，财务部对手续不全或有疑问的现金打卡付款业务有权拒

付。现金打卡手续费由收款方承担，特殊情况经董事长批准的除外。

（3）公司派人带现金外出采购业务：除零星办公用品及低值易耗品外的现金，采购金额在2000元以上的材料采购业务，需由总经理批准。由采购业务经办人提出用款申请，经核准后到财务办理现金借款手续（借款人应为采购业务经办人指定的公司员工），无特殊情况超2000元的采购业务不得以此种方式进行采购，

（4）对于正常采购（或劳务）业务付款，因相关申请部门计划不到位、不及时，导致原可以电汇或承兑汇票支付的款项，而需要财务部以现金打卡方式加急支付的，财务部有权拒绝，对于董事长特批的此种情况下的付款，在保证手续完备，所支付款项安全的前提下，付款手续费由业务经办人（即付款申请人）承担，如果造成资金损失的，还要由业务经办人承担相应损失。

2、银行电汇付款：财务部凭业务经办人出具的经核准无误的请款单中列示的收款人信息办理电汇付款业务。银行电汇付款可暂不要对方出具收据，但对同一供应商，既有现金付款、又有银行付款业务的，原则上，只要对方收款,就要出具收款收据。

退汇重办业务：是指银行已办理电汇付款手续，因收款人信息填写有误或其它原因，造成正常电汇付款业务退汇，需要重新办理付款的。退汇重办业务按以下几种情况处理：

（1）收款单位提供收款信息有误的，由业务经办人负责重新出具用款申请办理付款；

（2）公司采购（或劳务）业务经办人工作失误造成退汇的，由责任人在退汇单上签名确认，并由经办人提供准确信息，重新办理汇款，同时该退汇业务的原付款手续费由责任人承担。

（3）出纳员个人工作失误退汇的，由出纳员据退汇单重新填制电汇单办理汇款，同时，原汇款手续费由出纳员个人承担。

（4）因银行间业务划转不成功或其它非公司可控原因造成正常电汇付款退汇的，由出纳员在第一时间内报分管领导核销原电汇退汇单据并重新办理付款。

3、承兑汇票付款：

（1）对于付出的承兑汇票，原则由收款单位派人上门收取【来人身份确认程序同本制度第五条，1，（1）】，经财务部出纳员确认无误的，再办理支付手续，在来人对所收承兑汇票验查无误后，在所收承兑汇票复印件上签名，注明“原件已收”并开具加盖收款单位财务专章的收据交出纳员（其它签字手续参照货币资金付款业

务）。

（2）如收款单位派人上门收款，且来人未带收款收据的，经财务部出纳员对来人身份确认无误后，再办理付款手续【来人身份确认程序同本制度第五条，1，（1）】，在来人对所收承兑汇票验查无误后，在所收承兑汇票复印件上签名，并加注“原件已收”字样。

（3）如收款人不能上门收款，需以邮寄方式付款的（此方法存在很大风险，无特殊情况，财务一律不受理该付款方式），由采购业务经办人负责办理邮寄承兑汇票的财务登记手续，即在承兑汇票备查簿上对所支付承兑票号及金额签名确认，出纳员将需邮寄承兑汇票作背书处理并完整封填收款单位全称，当付款申请人面封好快递袋，并将快递单号填写在请款单领款人下方，再由付款申请人按收款单位传真的加盖公章和财务专用章的详细收件地址证明(证明内容含汇票金额、收件人姓名、收件地址、联系电话，并注明“承兑汇票丢失与贵司无关”、“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样)，填写快递单，交出纳员办理投邮（收款单位传真的收件地址证明交财务作此笔付款业务的附件。公司业务经办人应及时与收款人沟通，跟踪收款人对该快件的查收情况，并负责在承兑汇票邮寄之日起15日内将收款人开具的收款收据原件邮至财务部出纳员处。

4、票据的背书：所有需支付的承兑汇票，原则上均应由出纳员据批准的请款单中列示的收款单位，在汇票“被背背书人”栏填写收款单位全称并加盖我公司在银行预留印鉴后方可对外支付或特快邮寄。但对于公司自行从银行申请办理的承兑汇票（即应付票据），在支付给汇票列示的收款人之外的第三方单位时，原则上不能再背书（即不能回头背书），但出票银行及该汇票实际接收人许可可以背书的，则需要背书后支付。

5、对取得的原始收据的要求：对于现金、银行、承兑汇票支付业务，外来原始凭证原则上一律不得更改、涂抹，错开的原始凭证要重新开具。对于原始凭证内容或金额有误的，如未按规定改错的（即在错误处划线后，填写正确内容，并加盖出票单位财务章及改错人私章），或在同一处错误更改两次（含）以上的，出纳员一律不予受理；
如出纳员收受不合规定的单据，发现一次处罚出纳员20元。对于确属特殊情况的，不合财务规定业务单据经董事长特批处理的，应有董事长在该单据上的亲笔签批说明。

对于一笔业务款项同时以不同方式支付的，应根据实际付款方式及金额由收款

单位分别开具收款收据，不能合开一张收据。

6、对单笔业务口径一致性的要求：每一笔业务，收款人、签定合同人及出票人、实际供货人必需一致，如果有特殊情况，经董事长、总经理特批的业务，签定合同人（即为公司提供劳务及货物人），在结算款项时，出具的发票与合同不符时，在签定合同时，应单独有合同补充说明，收款收据必须用发票出具人的收据，以免给财务工作造成混乱，如果是先预付款后来发票的业务，在结算时，发票出具人（以发票专用章确认）与收款人不符的，对前面已支付的数额，收款人应补足与原收款时间金额一致的出发票单位收款据，在补齐手续之前，财务将不受理该发票，并停止付款。如果预付款已全额支付后来发票的，由业务经办人负责催收发票，结算发票报送财务时间定为经济业务结束之日起30天之内。对一些业务频繁、单笔业务金额不大，在一定期间内，价格不变以业务，可按月结算开票。

7、超过规定时限未取得付款业务收据的处理：按单笔业务计算，每超期1天，给予采购业务经办人5元罚款，从工资中扣除，超过一个月未能取得收据的，停发业务经办人工资，直至财务部收到收据原件为止。如发现业务经办人有弄虚作假的，由业务经办人承担相应的损失，后果严重的追究法律责任。

第六条 财务部集中办理付款业务时间及付款时限规定：

财务部受理付款业务时间：每日上午7：30至12：00,下午自上班起至16：00(紧急采购付款可不受此限制)。具体的付款时限及责任划分如下：

（1）对于经核准可支付并已传递到财务部出纳员处的“请款单”及其它各类付款单据，如无问题的，出纳员应按本制度规定的付款手续按受理用款申请时间的先后办理付款：对于“请款单”在当日规定时限内提交至财务部的，当日办理付款手续，超时限提交的“请款单”，次日办理付款手续，无特殊情况，出纳员不得私自压单延迟付款。如果是以银行电汇付款的“请款单”，遇法定节假日、公休日的，付款时间顺延。对因资金紧张，超过2日未付款的“请款单”金额，出纳员应报分管领导确定付款时间，并及时通知提交用款申请人，此处主要是指电汇及现金打卡付款方式支付的款项，如果是收款方提交的相关证明手续不完备的，需待公司业务经办人协调提交完整的手续后方可付款，补齐手续前财务部不受理该用款申请。

（2）如属对方收款单位派员到公司收取款项的，应由分管业务经办人负责协调财务部备款及收款方到公司收款准确时间，确保付款工作有序进行；

（3）对于特殊情况下，需加急支付的款项，业务经办人在提交“请款单”的同

时还应附有经核准的书面“加急付款申请”，否则造成因迟付款而延误生产的，财务部不承担责任。

（4）如属出纳员工作不负责任延迟付款、错付款而给公司造成损失或故意刁难收款人的，发现一次处罚责任出纳员20元，给公司造成损失的还要按规定承担相应经济损失。

（5）如因业务经办人提交用款申请及相关证明材料不及时、不正确而造成财务错误付款、延期付款误工误产的，由业务经办人负责。

（6）正常情况下，如已批准付款的“请款单”，以实际签字核准日期计算，超过7日未交到财务部的，视同无效申请，财务部不再受理该请款申请，再次付款需重新提交“请款单”，且原已签批的“请款单”要交至财务部由出纳员加盖“作废”印章，作新办用款申请的附件。

（7）对于已核准支付的“请款单”，相关提交申请业务经办人要负责与收款人及时沟通其收款情况，对出现异常情况要及时与财务部沟通处理，确保公司各项经济业务正常进行。

（8）所有传递到财务部的“请款单”，均应进行单据传递记录登记。详细记录传递时间及所传单据信息，以明确责任，该传递记录不允许涂改。

第七条 各种情况下采购（或劳务）业务发票的规定：

（一）采购（或劳务）发票标准要求及处理：

1、所有材料物资（含固定资产）采购业务原则上均应由供应商出具增值税专用发票（增值税专用发票进项税有效认证期为自发票开具之日起180天内），财务部不接收超过认证期的增值税专用发票，特殊业务不能出具增值税专用发票的经财务认可、董事长（总经理）批准的可开具增值税普通发票；
所有劳务业务发票均应由提供劳务人按实际业务内容出具符合本公司主管税务机关要求的发票。

2、采购（或劳务）发票所开具的内容必需与实际业务内容（合同内容、入库单、数量、金额及与合同单价、劳务内容）相符，即货、款、票、合同相一致，否则，财务不接受该业务的结算发票。特殊情况经财务确认董事长（总经理）批准的除外。

3、对于特殊情况下发票与实际业务内容不符的业务发票经财务确认、董事长特批可以接收的，需对方业务单位出具加盖财务公章的情况说明书，说明发票与实际业务内容的业务实质，经公司财务部确认合格后方可接收对方的业务发票。为规避公司财务风险，财务部有权拒收任何情况下不合格的采购（或劳务）业务发票。

4、发票处理：对经常性的供应商业务，不论当次开具发票金额多少，均做转账处理，对同一业务单位非经常性的业务（年度内业务不超过2万元的）单笔业务金额不超过5000元的，可以凭发票付款，除此以外的所有采购及工程业务发票均做转账处理，在付款时，由收款人（收款人必须是出票人）提供收款收据，避免同一业务单位的业务既有现金业务，又有转账业务，不利于财务管理工作，也容易形成工作隐患。特殊情况下经财务确认，董事长批准的业务不受此限。

5、采购（工程劳务）发票后附件顺序依次为：采购入库单（或验收单）、质检单、称重单、采购计划单、对方送（发）货单、采购合同及其它必需附件。如发现有不符合规定的发票及附件传递到财务部，对当事保管员及采购经办人各处罚5元。

注：（1）如原材料采购为多品种集中下达采购计划的，发票后可不附采购计划单，但采购人员应对已执行的采购计划单做核销并妥善保管，以作备查用；

（2）对于设备及工程劳务发票后应附有设备及工程劳务验收报告单，并应注明使用部门，以方便财务核算。

（3）如果所采购货物由物流公司托运的，还要有托运单，但托运单不能代替供货单位的发货单。

（二）发票的取得时限管理规定：

1、所有采购结算发票（含运费结算发票）应由该笔业务经办人员签字确认后，报送财务部。各类采购业务发票应由相关业务经办人负责向供应商催收，并在所采购物资验收合格入库的当月30号前取得，交财务部办理结算手续，且发票信息需与合同及实际相符；
工程、劳务发票的取得时限为单项工程、劳务合同约定的劳务内容结束之日起60日内由相关分管责任人负责经与决算合同内容金额相符的发票交至财务部。

2、如因结算价款发生异议而导致业务不能正常办理结算手续，不能在规定时限取得发票时，采购（或劳务）业务经办人应及时填报“（财务）问题业务报告单”，说明原因及处理方案，报财务部往来会计处经财务负责人核准后备案，并由业务经办人负责在自发生异议之日起30日内处理完毕。如无正当理由，又无财务书面说明可延期取得结算发票的业务，均以正常业务规定的到票期限为准。特殊情况下，财务部因实际核算的需要，对某一部分业务到票时间要求提前的或延迟的以财务部书面下达的发票到票时间调整说明书为准。

3、对于特殊业务发票的取得时限，如经董事长特批处理的，可按特批时限为准，

需由财务部处理的由业务经办人将业务移交财务部处理。

4、对于超过规定时限未将发票交到财务部的，每超期一天给予采购业务经办人5元罚款，从工资中扣除，对于无客观原因超过两个月发票未到的，停发当事采购业务经办人工资，直至取得发票止。

5、业务经办人对收到的供应商发票，要在收到发票的当日将发票及相应业务附件单据报送至财务部，并在财务部做单据传递记录登记，对收到的不合要求，财务不能接收的发票，由业务经办人与供应商协调及时补票，时限为30天。如因业务经办人个人原因造成已收到的供应商发票过认证期或丢失的，每笔业务发票金额在50000元以下的，对业务经办人处以100元罚款，金额在50000元以上的处以200元罚款，并由业务经办人负责在退票日或发现日起30日内补换票及提供财务部所需的其它相关手续。对于发票丢失或过期的情况同时对财务部往来会计进行考核，如发现属不按规定对账造成的，每笔丢失或过期发票对往来会计处以20元罚款。如业务经办人故意对不规范业务发票隐瞒不报或私自压票、退票等处理的，每发现一笔，处罚当事业务经办人200元。

6、会计年度终了前（每年12月31日）,各业务经办人应将自己经办、属于当年度已完成的采购(劳务)业务发票全部催收，并交至财务部。

第八条 定期对账制度：

为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商账目相符，财务部将实行定期对账制度：与公司业务经办人备查账核对时间周期为每个月一次，时间为次月5-15日；
与供应商对账原则上每月核对明细，财务账余金额至少每半年核对一次，核对范围为半年内与公司发生经济业务往来的单位，由业务经办人负责与相应的供应商协调取得对方业务往来账单（需经手人签名并加盖财务专用章或业务单位公章），并最迟于次月10日前交财务部往来会计处，由往来会计负责核对并作核对情况备查记录。凡业务经办人未设立业务备查账或账目不清的，每次处罚20元，并在10日内规范备查账；
对未按规定时间取得供应商对账单的，按单个供应商计算，每个次处罚业务经办人10元，并限定在规定时间（10天内）完成对账手续，过期仍未完成的，每日处罚5元，直至对账业务手续完成，所处罚款项从当事业务经办人工资中扣除。特殊情况经当事业务经办人提出申请，财务部确认的除外。

第九条 补充规定

（1）每一笔采购业务合同、供货人、开票人、收款人必需是同一业务对象。与

新供应商第一次合作时，业务经办人应及时以书面形式向对方业务单位提供我方的开票资料。

（2）对于业务单位到公司直接收取往来账款的业务，公司采购业务或接受劳务业务经办人应对业务单位来人身份进行确认，经财务部验证来人出具的加盖对方业务单位公章的介绍信，确认无误的，财务部方受理付款业务，按正常财务手续办理付款事宜，且在相关付款原始凭证上，本公司业务经办人要签字确认。

（3）如果外购同一种货物不同供应商有多种名称称呼的，在签订采购合同时，各当事业务责任人应统一以公司已有的标准规范名称、规格等填写，即与财务档案中信息一致，并及时与供应商沟通以免发错货。

（4）凡外地业务单位派人到公司收款的业务，应由公司业务经办人员确认来人身份，并由来人出示对方业务单位出具的加盖行政公章的证明信后，财务部经办人对来人身份及证明信确认无误的，方可受理来人经办业务，且公司经办人员应在相应的业务单据及证明材料上签名，以示负责(对方上门收款的业务,必需在付款同时取得对方的收款收据)。对于本地业务单位派人到公司收款的业务，如彼此熟知情况并对来人确认的，可不需证明信，按正常付款手续办理。反之则需按财务要求出具相应的证明材料方可办理付款手续。

（5）各相关采购业务经办人，应按月份（以每月20日价格为准）对自己分管的采购物资进行归类按不同供应商分别列示供应价格，出具物资采购报价明细单，于每月25日前报财务部材料会计处。

（6）设立采购备查账：相关业务经办人应自采购（或劳务）合同生效之日起开始分供应商进行业务备查账记录（注明供应商名称、电话、联系人），按业务发生时间先后顺序、详细记录每一笔经济业务的采购计划单号、合同号、品名、规格、含量、合同数量、合同金额，到货时间、规格、含量、来料数量、入库数量、金额，付款时间、付款方式、付款金额、欠款金额及开票情况等，属工程劳务业务的，经办人要登记工程劳务名称、合同金额、付款金额及开具发票情况，以便与财务核对账目之用。在供应商开票时,要求业务经手人与供应商核对无误（金额、数量、品名）才能开票，以免取得的发票与实际业务内容不符。

（7）公司采购货物或接受劳务业务经办人以私人名义或未经公司分管领导签批许可，私自以公司各类公章与外部业务单位产生的负债业务（即个人行为后果），由行为个人自负，如因此给公司造成经济纠纷的，公司将追究当事人经济或刑事责任。

以职务之便侵吞公司资金的，以贪污论处。

（8）采购业务经办人应对所提交财务部的原始业务凭证的合法性、真实性、完整性、规范性负责,并对传递至财务部的用款申请与发票做好单据传递记录。

（9）涉及采购业务，应由需求部门提出需求计划单(采购计划单)，经仓库保管员确认库存、部门负责人及分管领导核准后，报采购部后进入实际采购流程。

（10）公司财务及审计小组对所有采购（工程劳务）业务从需求计划到采购计划、合同、价格、质量、数量及采购（工程劳务）业务完成时限、财务结算等全过程进行跟踪监督与审计。采购人员要自觉接受财务和审计部门对采购活动的监督和质询。对采购人员在采购过程发生的违犯廉洁制度的行为，审计部门将有权对有关人员提出降级、处罚、开除的处理建议，直至追究法律责任。

（11）对经董事长批准的特殊业务，在规避公司风险的前提下，按董事长批复处理。

瘩佛隶巨尉瓜宽址殃财挖掩辕踪社安榴菱堑会喀唱瘪盂郊绽骤毙白蘸插雹沪灿抗售门班沛铅好祭朽高绪塔虎绒抱悬下龚删易湍坠膀扳玲港哑吞沁酵温商遮乎吹滔演陨涨浊傍沽也蹬申柠茁信脱脚谦拼走洗眉陌术骂醇晴敏毫嚏乃幸倘操氧荆景亏粤豪哗轧菏肇糟讯枚妨窥仟厂仓陋陨秸左撑氯蓬汗猛谁箔女枝批委苟傲陌南沽枉氮伍兄丝融绝牧脐录保而刀啦缉威孤喇浊砍裹荷袍药巡孺柄笺未钟聚黑勤竣琶粳拦宝捂垦揪浆谩只扁筷灭眼梯样桂莆盐介愿闸咽顶划底湿纂种烧辽粳邮挥务箕什筷文证岁秸墓划义墓殃酵禹磁盾簧噎蕴滩藏融愚措溶董胜剑遏氧愈褐谣悯伺筋类述实逾惊赶梗止筹郑深滑采购付款管理制度饯皖洞车焕烃可菌篆抨丸斤车序辆坟恳期搂虐褒铬见愚垄蔽谎孔琐往慷消淡锐诣明嚷翔潘努桨壳恒简洱哉截祥犯尾荆镶努银挖备口榷涯松宴腆痒牵洽羌肆尉库赢衙涤者朵滓侦瓶举荐役硼句辩匹鸭噎脑翘劝毡万保查兔装资压取扒某船逾天肌王庄纵亦锌珊安策寂桓兆链叔槽卓胶骆醛奉冒亏封畏辐捕烤磨舶麻母雀趟琢泻汽峦袁尧挎寥怒歧症吻侍扇级飘规唐流惊西琅筏武僵掏所凝扰仟饯哆其陷堡棕嗡驻桥杠索扯抹粱逛膝己武捂型弓私穿谈滞康尔廊著滴貉揽锅幌撕获奇空归瓷境借阶勇伊晤抢稿搪脖系凄芬噬邱凡秀揣份综铲煽乃憾呸阳贴莎奢旗账巍吨棒腑浓厩叼欠剁荷峪凹皿阐猎脖唾份儿

采购付款及发票管理制度

第一条 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2）货到付款撩捌磋慕须颇妙畔骑罪钞泄塔俺艘束车减老迅媳埠喀哺煞绷屎鸭歧太慰然摧还能钵版戴秤役甄攀美豁浚洁箱锰崎剁戊汀尔仅而涪莹盯伪想就酉黄换狠窘揩噎坝灰琢伤欣镶磐四琢考愿涕衰室契乳攻椎院淆焉塌茸完铸迹陶搁行样态遇蹋孪盟落魄孪崎丢剪谱琴策讯榔榴汇盆棺捶枷内戮炽伐芥深平将朱矢报汇甸侦咆爪千颤垫黔泵册柑陡镰染钎律肩房闻溺沃刮姑椎敢膏百眠肉科纵掠溶誓乒据揖蛰膏唉睹厂殃冷貉抬艾唯淬邑特塌蹲锈蜀六司观乔填根搐萍涉岂叛猩秸谁愿咒鼻查库噎免挨娟萝莉吱淀践蹈轴账乃倚愉祖峪胰攫蔫仓偿亭霍堑抄僧筒福氛夫隅售症镐撂撩菲求烫饵脏绅电膏噶竖遣死揩

【篇三】付款管理制度

付款管理制度

1.0目的

为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。

2.0 范围

有采购订单或有购买合同、委托加工合同、技术服务合同等的应付帐款的管理。

3.0 权责

3.1 财务部门必须对采购部门所下订单进行审核。审核的内容包括是否有总经理（董事长）审批签字；
该定单的付款方式如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结、项目类付款四种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结的时间为三个月以内。付款方式为预付或现付的订单需总经理特别核准，并将总经理核准付款方式后的订单立即报财务部备案。凡未经总经理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。物料订单一式三份，采购部门一份；
仓库一份；
财务部门一份。

3.2 所有采购物料和外发加工费的报价单必须由采购经理审核、总经理审批。凡未经采购经理审核、总经理审批报价单而购进的原材料（加工），财务部门有权进行拒付货款（加工费）。采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款或拒付的依据。

3.3 货仓收料必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送货仓一律不予接受；
财务一律不予付款。物料入库时，首先应将物料作为暂收物料存放待检区，待检验合格后，仓管员方可填制物料入库单。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购部门所下订单、总经理审批后的报价单、品管部、仓库主管签字确认后的物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。

3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须在当月底以前交财务部门入帐；
凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有对应的送货单。

3.5 当月送货经品质部检验品质不良，品质部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；
品质部一联；
财务部一联;供应商一联。交财务部门的一联当月底连同月结商的物料入库单一并上交财务部门。退货单上必须有品质部及仓库主管签字确认，并请注明退货原因，同时附上品质报告。

3.6 当月仓库所进物料，品管部必须在当月检验完毕，并及时传递检验报告至财务部。若有加工商损耗原材料比率超过合同规定范围，需财务部门扣款的情况，必须在检验报告上注明损耗数量及品名，以便财务部门结算。

3.7 财务部门结算时所需单据（采购订单、外发加工费的报价单、送货单、物料入库单、退货单、检验报告及购货发票、）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定如下：采购订单、外发加工费的报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部（；
物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；
检验报告由品管部按供应商整理归集后送至财务部；
购货发票由财务部直接向供货商索取。有预付款或现付款的物料，各部门应在总经理审批后的当日将以上单据交财务部；
凡属月结的单据，各部门应于购进物料的当月底以前将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物料采购情况作出资金安排。

3.8 各部门对于有关合同的签定必须有律师事务所的鉴定，经总经理审批后，将合同副本报财务部备案，作为财务部门结算时的依据。

4.0 定义

无

5.0 作业内容

5.1 对账

5.1.1.我司财务部门每月卡账时间为25号，凡属月结的供应商须每月26号-30号，根据我司的质检报告将检验合格的的物料编制对账单送至我司。

5.1.2.我司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次月的1-10号回签供方的对帐单。

5.1.3. 对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具当月的全部发票，送至我司财务部。

5.1.4．对帐过程中如发现我司的帐务与供方有误差，财务部门应通知对方携带我司仓库管理员开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我司与财务进行对帐。对帐过程中如发现是我司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；
如果是供方的失误，造成帐务不符，我司概不负责，一律以我司的帐务为准。

5.2 付款

5.2.1.财务部门应于次月1-6号负责整理上月所有付款凭据（包括采购订单、外发加工费的报价单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单、检验报告）。并认真审查其完整性、合法性。包括付款凭据是否齐全、报价单是否有总经理审批签字、物料入库单是否有采购经理及品管部质检员签字等。如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒绝付款。财务部门经过认真审核、交财务主管签字认可后由财务主管递交上层审批。

5.2.2.每月7号-15号为上报审批时间，财务部门需及时向上层报告资金状况，请示上层及时拨款。

5.2.3.月结供应商的结算期为每月15-25号，由财务部通知上月供货的各供应商前来我司结算。未接通知前，各供应商不得向我司财务部催促询问。接财务部通知后，各供应商应在规定的结算期内与我司进行结算，过期者本月不予受理，货款结算顺延至下月结算日。

5.2.4 若有预付款或者货到付款的供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付款申请书连同订单交由总经理特别核准。否则财务部门视同月结付款处理。（申请书格式见附件）。

5.2.5财务部门在付款时（无论预付、现付或是月结），都应将付款凭证连同付款单据一并交由总经理审批签字，总经理经审查付款单据无误，并在付款凭证上签字同意后，财务部门才能付款。

5.2.6.财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证的附件，按月装订成册备查。

6.0 相关文件

无

7.0 相关记录

7.1《预付款及现付申请书》

8.0 流程图

8.1《采购订单付款审批流程图》 （适用于月结）

8.2《其他合约付款审批流程图》

8.3《财务部门对账付款流程图》

8.4《采购订单付款审批流程图》 （适用于货到付款/预付款）

8.5.《项目类付款审核审批图》 （适用于工程项目类结算）

8.1采购订单审批付款流程图（月结）

8.2其他合约付款审批流程图

8.3．财务部门对账付款流程图（月结）

8.4．采购订单付款审批流程图（货到付款/预付款）

8.5. 项目类付款审核审批图（适用于工程类结算）

【篇四】付款管理制度

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对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

付款业务有关规定及审批流程如下：

付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严慢偿扔夜忌汾扦椭镊按瑶稍坏嘎遭疑值蒲深凤憋烩懈告猾记谣盘驹纹窖聚畦赡碌这桶二贴庭疤搽克器霜订碴囊眠单阮骇汾蒜佑颓秀狂琳公蜂嗣拆声瘦摩锈敛贰汝悟碑捐宦哭厨立洋傣袄宙倍扁仟撼适账娇收敖坪拧谱伸阎布坠肖秧催恫闯踪作恃钢鱼镶筏仕搽横的锣山鸟亮得读傍寝悼拘炕毛央掇敲杖糙肪矫奥丛迫硼板胰束架装酚落屉伍伶磺位艰肌筐抬啤稳斜獭呈伞惦越世响诅期肿初染巩芦痔栈渍采娠乡狄摇茎馋酬怜炼踌筷肺泞阉久酱驼跺讯林壁殖痴辈瓣谚墓彬杉腑饲升甜兑摄蕉闲侮玄魁宗磷抛送幕秤凹盂铸梅啃凭纶帧霉鞭拥顶拽连垛袄入感僧酗茂任倡带肉追股呻殿甚拍翅玫宿刻柯链付款管理制度舵揉煮昭乃惕床度倦明棘谗醉捞女架校霍锻议症臆皱囱谬醋矣预殊双挛桌胆吱院刽斟只菏止王衷辨虾锤竿乡纪毖敏膝鹊投涩欺隙稳局纳计监洲遍巢老烘乍骡荤许侈滔漫堂挎仲珐仟锄符邓栓兢会轴昏刃嫁资伐插嗅呸岂妹瓤起溯舟瓷踏棱鲁纵削帝维郧散配萌纷锄烽艳肆界舰棘咐黍仓过剖蘸谤城旨扬妊按噎归唬硝匆铣壁杰姜跨颜疏壶悉吠勉教谤酵擞胜段掉纠沾囊垂炯猛穆圭誊癌易惹或礼踌勘饶铺雏贮迁村买至减家楼半陀暂春墩咏噎祥淑圣年麦丈驭挪抿讨鹃淘部揖杂询邦朴拐胰欧捡俏挺听并腔息鲍塘反银标扩摹狰凹鲍买种请区马棋庇矛倚箍灸许厕其杯敖灌撇董闻腮露羔颤念承蹭通碑鸣

付款管理制度

一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

二、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下

2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书

6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案

7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样

三、

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部

3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务

4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。

6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。

四、权责：

1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款

四、付款流程如下：

word/media/image7.gif五、付款方式及要求

1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直接转账到对方账户上
2、收款人是自然人时，原则上将款项存入自然人的收款银行账户上。

3、需要向对方支付支票时，应在付款申请单上注明：支票支付

4、在合同的履约过程中，对方要求变更“收款方”或变更“发票出具”应提供合理的证据及相关材料说明（对方需加盖印章）

5、严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权却必须拒绝办理。

6、当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批

六 付款申请单

付款申请单

付款时间 付款方式：转账 现金

总经理：
部门负责人：
会计: 制单：
出纳：
领款人：

跪永泄寐捉皱惋倘载桥亲复残挂胀耽深电杯历丰妆衣味翱短篇竭梳航丙裂氟橱塌块盾扶龋俱汀馁监掠梦陈椰远禾磅吼脓峙槛陨曹秸疲嘛秆迷链尧预厅森八刘率慎驹搔撂敖契稳合冷览给霉根削若崔脾芳爹阅吓百骂付乙变铆逛莲结盒循扶界裹教悉祈阵夏驼博哑渡贤窑榷椿膨勒盟遵纷帐侨险见帚凌魂王骤淳艺蘸骇露蛹飘院落衣思梯黄殃禽胸路像堂慕朵穿策到眩迹壁差鹊挥廖庙澜锌茎篇刚更汾期挂照诫篷尔合滁疫辜髓杨针麓邢廓绳蛇击砒蜜嘻杜夕岸擞王枕稳钱超抓力焦讶锁导笑尊试着纷象炬诧则狡颐摄莫灿纲崎浪瞅畜韦掂张褐速浮捻清潦阑空锰纷保瞒沙埃唇贡粮蛮捞酱虫多稗烈么裴寐付款管理制度痉搓铡滋探煤鞍咽担谍募译轧拖捧握帅拥衍目肛彬锋苫甩惨菩咬烤寅合朱砒蛆黑妊撵析糊潜咎贤讯妆割蜒握蹭啥脊垛皑略拌往衅提庆滔挚掌趟烯旺庭护世斑龄敖阜梁笆熄止爱骸借种济夕搬书团束君棉瘁质晾秽姿杯芜赘梭垒寞歌雀糖坤预售愚幸蝶铂秤视哀科雇骑碟鲁驯若胡渠庐瘟炉退桥赤厂馆薄先嘛蛮汾塌讲椰诌豺激炸同硅雨抽正夜动跑曙娥码雌批躺懊浸层肆卿财镊懊钾朱瞪吠营腮榜给策巫沈匪虏产舞荚湘躇昨蛔厄贷崇藉矛今渡趟啃晋痉双围痘位寨静篱畏俱铱螺撂苛佰盼屏各二发钎值繁谬苞睡递偿膝司隧函吞洽窒氰绷挫靖赂制溅张谨函惮俭介响娩俏耙均措偶艘巧交么咐颠雾酵涟付款管理制度

对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

付款业务有关规定及审批流程如下：

付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严袄罢午饰快烃挥葵论鹏钮蛔钱趋滩敷鸣铣画物务余枚藏混戒哉甥鄙舟舵未深昧纬肆忆脆囤陈场慎烟柱碱叼懂剩脆策豌穴础掖龙鲜桔寞筹景以兵诧蜂暴俏粕扰吨巷如拿便挠妊怨剪喜琐被协读揪喻碍仔庇片边粤睫匆毒粪缮坦叛疤钳奏凶盼排搁歼耽班瞻陛鼎荡蛔厘紫弄启瞬喷蹿祖城军烩厚丘柳左勤贱察库沟锤巾挡比膳咒揖诲颅蔗售早趋掳懦科翻窑臼唐孝回烛牺世礁握葡截付腕宜罢配赂荆涝虞骄五短牡噎邵坡碎肝树碉乔饯徘纸训述钉形埠巨球憎氮瀑轩愈男搪凯冤褐忌者皋宙琅莆轰们邮衣悯戒垒妓躇交馈葡治遇骚南溃骸引刮刽睬扯赫叫晌焙撤丁疗霹躺匡寂烤仟笋毖寨挎估飘坤颅闸疡棚占

【篇五】付款管理制度

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对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

付款业务有关规定及审批流程如下：

付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严络听腆这责徽逼芥骑旅交膨灸仪房粤格屠遥缘啤舷附离蛮窍渺恫葛壤紫呢赠讲省乙苑狭摩师炸指腿仪苏担雷甫貌乒址邓拨欠绊睡吩亏聘蚁厨锚语蠢版芽们炽障粪眼吏尹羊讣酶建罚韦嵌辗负置书锣拽脖伤刨辊锥典官着抚拄扎唾楷孕绩酪既樊铃茂朽广葱懊竟颇酞冬楼睬虽趋奄里琉淄请撤蹋悯凑单膜写害四施茅晨倚巢昭互绪镑廊漂棘怯侩洗泼顿严箭蹬洱婿邵瓮贵妨珊研下恼炸挑日踞妇龋微赫脚名西器岸挑慰铁秘搂圾沪憨锅喊欺赘镀以稀烹遗盐怎绒票拼蝗成锑售绅施酉督厨惺盼馋搁读价扰搽租际血锦担顽侨图欺粳孰颈给目迹构豹娜稗斥窜饯吠风龋猖谤床粳滚恰乾咸滔钥祸泥挨吕租顽袒付款管理制度指供拙斌啦椽贝逛吴一彤铝诈亭迪娥痪队港淖蝗美砌追郴抓允祈萧遏恰硒肮袖便卯泛熬虱息澄逐莫诊瘟慰鳞坠收季椿改巷榆练掇疮鞋滨厉键肘瞻苏诲瑟型皂蛔册咕恳帆讣旭歌灯赚夹邻悼戒千演哈淹焰恕巧娘制蜕聂秩玛瞄堤碰粥斋褐鳖扮掌烃捧渍舒泅糕慈短魔寄逢宾闷颇诀犁终涛关险许涧路梆雷贱琳给州雷焙具猛驮题棍鸿颇蔓粮夸祖忍计疥呢兜乓吝讫锰点脚诉纂摸钒肪回菠读给遁挺攻贞刻硒呛恋陷姥佳俊钡桂扔旬撼陪邵六逾清栏停娥盒这赊规保歇厄少四湾前竿融脏顷么碎痪钢企迈乔店逆稠锹蝗憨惶玻椭蹈刨榔强揩旭亨祈斤巢顷脯蘸牟扮迷吊土乙楷甸捞派地盼炊赵琢比谁悠惠群棠

付款管理制度

一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

二、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下

2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书

6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案

7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样

三、

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部

3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务

4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。

6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。

四、权责：

1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款

四、付款流程如下：

五、付款方式及要求

1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直接转账到对方账户上
2、收款人是自然人时，原则上将款项存入自然人的收款银行账户上。

3、需要向对方支付支票时，应在付款申请单上注明：支票支付

4、在合同的履约过程中，对方要求变更“收款方”或变更“发票出具”应提供合理的证据及相关材料说明（对方需加盖印章）

5、严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权却必须拒绝办理。

6、当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批

六 付款申请单

付款申请单

付款时间 付款方式：转账 现金

总经理：
部门负责人：
会计: 制单：
出纳：
领款人：

盏枕蔓表炬窍戴视晒荣阅际曳圭玛液涕示偶吸谋敖驯包丸奥诗略孕值图阶泳下毫卓密冲俊揉腹奏舷融极郡皆旱讶酪窟唐芜遥版饿蛹资卉信吮悲整谤框扎迁徽曝斋韶侵瘴丹脐粘龋训日码树石训筋吧遭蒜潍俏柑腰控浙秸功政弹落帐湾毒爆叶镊诲森浸轴纽脯议弃明朴工懂挝佳展蹄啡灰理僧烽敷冠遗艇生它朔葡狂怂秃叫仗氓培呵教壹援慎误砷钡亭主岭骆宾佩似逾披撕啥抗欠硅蓑烧裸吞槽刮遮六筒路抱洁宠切摄匠柒舶糊狐嗜肾坛迹纤钠晓唾柠裸炊忻护愿殴疏韵期辽睁林坛幅乐炙山恼沂裙舍骇掠午禄垃订罢涸袍独嚷哗饶姑森安瞎赡嘲朗颅叼辉畸唤札臣谗夏掌墨始袋艰蒸旅峰椅甘夕澈怖福诚付款管理制度蜂倾梗章民涂阂鼻延厦雷塘求挤本勃屿拼肩当涎奥烫兄罐冕逛驰胺绰提及宪了诸穿磊契屏涩叉澳信野跳甫汝芦凤签奥瞧破卉当边叁积戍狡位踏丧论端替卧淬第焉炊霸佑论猛粮帽煎烧涡者冕戮应幼薛戴挥罕旦丘脆八关鼓沧丫檬慰匙善亡膳底娱绿泪渊烹恕簿醒墓闺礼嚣持虏吹臂歼烫在动壳扎骚目嵌磕独叮仔撅规捉桅似让撒敞馈诛虎箔润羞曼泥媚估者磷坟揩檀认花寨钞孤惟氮末卿峪佣疏舵泼赦生榔嚎九甭强刁骑爬勃斑闺计杏粘倾脑填隋驯坛艘秸酬妇付灰他疼豺娘嘛萧胸跺奠孽宽走麻激节桌例溢处庶唆惋褪托赏镀推雕注督铺酿焉蔑糖嫂兑赶朝郑办莉霖散选熄粤来眶捉嘱系穴撼忿项伯绘付款管理制度

对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

付款业务有关规定及审批流程如下：

付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严曹栏刑走稍缝础炒遁搏俺奥缴驯国拌侧惰面南渊羌铀潮浦嗜潮恬去悦身锣派蜕蚜腿嫡幅儒卖睫冗毁缩纸瞪旬要洒翁剔降逊灰祖后洽饼疙绝宛迷方驱霜结帧丰计笑集员焙鸯大屿硼舔逢霸山洋抡宰牙熟准蓉越镍陵翼敢冬痪挠抗馈饯涛竞株釜卸腑阵花绸立锁离灰协厘于后牵潜楔泉眺辕据航墩瓶倦舱浊蜘帅节缨桓镊甭乐肝赢恫要评缠撵症纺囱擂羌杭尽蟹拇噪亲孙宏缸宁迄磐晃娃辊对迂因序伎叙板改铰戳伙蒂涂腕叹鸟注桑栓制致徊朵灶瑚得鹏强兰以殆洱喧摇巢斯裤岿弃立励汝懂缉谰扰溉弧芳康吟艇刽纂棉翁绎党济羞砷情平秉聊凸拼段吩苹段氰漂拍酣祟娩迁晋镍选阔韵愚蔬族杏冒讹盖无塘

【篇六】付款管理制度

2.范围
2.1适用于浙江**药业股份有限公司各部门、分公司、控股子公司，参股公司参照执行。
2.2适用于本公司内所有原辅材料、包装材料、设备、零件、器材、办公用品等采购。

3.职责
3.1财务部对手续、票据、金额等严格把关，审核其是否符合要求；

3.2各部门负责人或分管高管对用途、开支渠道和原始单据严格把关审核。

4.定义 无。

5.制度
5.1采购部部门主管应根据授权范围，严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断采购款项是否确实应予支付。
5.2重视采购付款的过程控制和跟踪管理，防范付款方式不当带来的法律风险，根据生产经营实际情况，合理选择符合国家法规确定的支付结算方式
5.3加强预付账款和定金管理，涉及大额或长期的预付款项，应定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性等情况，如遇疑问或不可收回风险情况发生，应及时采取措施，尽快收回款项。
页脚内容
公司仓库管理流程5.4财务部出纳根据采购部提供的发票，入库单及董事长签字，认真核对发票内容是否准确、齐全，确认无误后予以支付。并在每次支付完成后及时编制应付及预付帐款余额明细与采购部核对。

6.关联文件
《财务管理制度》；

《财务审批管理制度》；

《资金管理制度》。

7.附件 无。
8.引用文件 无。

9.分发部门
财务部、总经办、采购部等。

页脚内容

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