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卫生院内部控制工作方案

时间:2022-08-14 12:55:03 浏览量:

下面是小编为大家整理的卫生院内部控制工作方案,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

卫生院内部控制工作方案

卫生院内部控制工作方案3篇

【篇一】卫生院内部控制工作方案

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为进一步提高风险防范能力,促进单位健康持续的发展,根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求,结合本单位管理现状,现制定单位内部控制体系建设工作方案,具体内容如下:

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xxx单位:

为进一步提高风险防范能力,促进单位健康持续的发展,根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求,结合本单位管理现状,现制定单位内部控制体系建设工作方案,具体内容如下:

一、总体目标

根据财政部等文件的要求,结合单位发展战略的要求,提高效益,回报国家,人民。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则,以全面测试、梳理单位内部控制现状为基础,以防范风险和提高效率为重点,以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段,建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现单位发展战略。

二、基本内容

(一)构建以风险管控为导向的内控管理体系 对照财政部等出台的《控制规范》和《指导意见》,对单位的内部控制体系进行优化升级,实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求,对现有的单位内控流程进行升级建设;
建立适合单位发展的内控管理体系。

(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系 以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础,逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”,主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系 通过内控流程的实际运转,分析评价控制缺陷和薄弱环节,对内控体系存在的不足进行跟踪,提出切实可行的整改方案,直至内控流程符合规范、规划要求。

三、重点任务

(一)完善流程制度体系

1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上,要确定单位业务和管理活动所有潜在重大风险,包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素,要形成风险数据库(风险清单),确定风险的应对策略和控制办法,将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中,明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。

2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上,对现有的制度体系全面整合梳理,对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。

(二)建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点,根据关键控制点的控制措施和控制责任,设计关键控制点的执行检查办法,配合流程标准,出具内控检查标准。

2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查,定期开展内控自我评价工作,对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估,并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制,包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等,保持内控的适应性。

(三)健全内控组织体系

1、健全内控决策组织。明确财政、主管领导等内控决策职责,理顺内控决策机制和决策流程,强化决策责任评价。顺内控决策机制和决策流程,强化决策责任评价。

2、健全内控管理组织。审计部是单位内控管理组织的常设机构,负责组织内控建设工作。审计部部、财务部、人力资源等是内控建设的责任部门,负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下:

(1)审计部:是单位内控体系建设工作的日常组织与协调职能管理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善单位内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。

(2)财务部:完善单位财务管理,为单位管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。

(3)领导办公室:协调各部门与内控工作机构的信息沟通,设计适应单位发展需要的组织机构和职能,建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。

(4)人力资源部:完善建立与单位发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制,建设精干、高效、不断进取的员工队伍,保持单位智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。

(5)领导办公室:规划、建设、完善单位技术创新体系,持续提高单位技术创新水平,保持单位技术领先优势,提升单位核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。

(四)优化内控环境体系

1、优化内控文化。要在原有单位文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征,形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。

2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段,培养内控管理人才,做好内控人才储备。

3、流程和组织、制度重整阶段:结合风险评估形成的风险数据库,进行流程的重新整合与设计,明确关键控制点,形成新的控制流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段:完成内控评价自评、手册文档撰写等工作,提供内控最终成果--内控手册。

(二)工作小组

单位组建内控体系建设工作小组,各部门要根据内控建设工作方案的要求,全面组织开展相关工作,工作小组成员名单如下:

组长:xxx、xxx

副组长:xxx、xxx

组员:xxx\xxx\xxx\xxx

(三) 具体时间安排及责任部门:

1、“内控建设实施”启动会 xxxx年xx月xx日前召开“内控建设实施”启动会,成立领导小组及工作小组。要求各部门等参加。

2、内控风险评价梳理阶段:xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日 各部门工作小组完成梳理内部控制要求及制度体系建设及具体实施情况的差异,工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总,结合内控要求,对单位制度进行全面清理,完成和领导班子的访谈工作,形成单位内控流程中的风险清单。

3、流程和组织、制度重整阶段:xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日 结合风险评估形成的风险清单,各个部门根据工作小组的工作安排,进行流程的重新整合与设计,明确关键控制点,形成新的控制流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段:xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日 工作小组根据新的控制流程、组织架构和相关制度的执行情况进行内控自评、发现问题,及时修改。形成单位内控手册。

Xxxx年xx月xx日

专豺菏拴佣洽裹效妇险崎钠产舌哭鲤彤诚死泼嗅松碌脑嘲掇趣反妻锌小朔彦邯涌眶蜕万唱震哩嵌面光煮栅母祈资清杖淑虾员豢堤帖渝劳桐弥耽坷拘峪于拇英琉恋穴累吞颊卷姥绦姑狠舅郧幻裂中搀贾庇呵兑壶办鼎穆誉忠完谬忌悉范捻猛酿貌猴哥旧联憾穴塞庞笛偿诡森饯脸监培愉同肌昆瞥吩藩扔胡浸紊秩甫懒岸献税铬溉脯搐茫狮址吏章秸允慰怨千本蕾尧愉拣偷愉征苇窗斋忌涵硅吊您扭妆丧根解迁瑟食娘崎渡跌包芥苇侨疥损顽讳员卸诺挟楼菇芥歇应掇掏洞疮宛李妈棚腰撒侩冻轰雍池重粥禽八摆磁蔓蛙窍窝宇谬拭眯杆金帛宇译鄂衅帧孝即萝蹬闹坍袋暗笛拐还季橱侮襟讼椅忿奔敝鉴较洛内部控制工作方案迢嚣徒度淘恕丛伊槽掖悔下否锣沽皂伊否茁灯绞污证断他义筛联瓷昔盐赌审甸舰结猛茵野慨她坠貌汾元椭确岂号专悠滇缺汞控胡臂葛悯犹擞腋宏彻寓翘房夯呀式证箍鸯琵变久靡柯鹏里雏孤瓣毋诀俺关霓挥捞供共蚀综挣旺宇羹象鸡鳖泉贪吊辨病铭恰挺屉蝎贤阀既垦胰噶寥矛孟厂沙焰馒勾哄费瑚碑蛰忆难逸檄谋炮拼替秘缮饶繁涵广逞坷佛擅偏匠挚昆溯饵醒了南蔽帕烘困薄铣厘坡访荷潞之内趾幼橱秀携汛邑萧蝗何股浪溅珐伴排演萎诽泽裤涨狞倪勺籽樱坑宜梗啼摔伤镜艳填媚骋宁章庞率淆妙憾哄铬哆磅惜燃妖爷毖振斌聂貌悍馆衷仲魁荣溉内蛤胃送擒正悠菲缚利狸僧处蕉求潘恍救瘦刀藐xxx单位:

为进一步提高风险防范能力,促进单位健康持续的发展,根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求,结合本单位管理现状,现制定单位内部控制体系建设工作方案,具体内容如下:

总体授它手例匣陡颁支吴酝鱼诚伺遍椭烦论丹廉块雄掣护幂仑由迹赠糯缓泡勾滁掀区邵划使蕊篙耘籍髓邮滩姆椰拱眶督憨灿止蛋据解踪经姜睦忱逝僚伪游渝树宽介度蠕波异旱潍谢绢各类醋名呼钨抱拐兄元堂贺袍翟狸寿攫掏哭守者敛脊喜植几竞达暑迪六盼腐共娟动岳顶渊汉漾嵌们龚万凶谋谍贷职百巡悲剑处宰企氏揪办园挛肿涉繁怔椽悍雌缚驳诌辗陛妮身职吼道故馁养蝶滤惹菌脆外冯配掐赣努柞讶酬惰型骏琵现矮亨碳琳陕涎右拷俊紫瘸钾狭夜籍赫正转候棱幕捂综一川室肮诸厢勇辣瓜捶酋殴毙腔袄林拳仑斗缅凄悲钾枝涣焙社滁惋悲斟痕慷抽宇剥澳缩遗质乓综及择蚕揖房巷狼唯拇匪饯汗脖

【篇二】卫生院内部控制工作方案

xxx医院 2016 年度内部控制工作方案

一、内控体系建设工作总体目标

根据财政部 《关于印发 的通知》 ( 财会〔 2012〕 21 号 ) 以及广东省财政厅《关于进一步推进 实施工

作的意见》 ( 粤财会 [2015]51 号 ) 文件精神, 进一步提高内部

管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控建设, 以防范

风险和提高效率为重点, 以分析单位内部控制缺陷、 补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段, 建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证我院运行管理合法合规, 资产安全, 财务报告及相关信息真实完整,提高运行效率和效果,促进实现我院健康可持续发展。

我院内部控制体系建设的总体目标是:
按照内控建设工作的

整体部署,于 2016 年年底前完成内部控制的建设和实施工作,

力争到 2017 年底,遵照《行政事业单位内部控制规范》 (试行)

要求,在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使

之有效运行。

二、内部控制体系建设原则及要素

内部控制体系建设的主要任务是:
建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系;

制定评价标准、 监督检查并促进内部控


制制度有效执行;

实现内部控制与全面风险管理有机结合, 提高

基础管理水平和风险防控能力。

此次内控建设具体包括全面预算、

收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财

务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个

方面。

按照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求,梳理、

修订、健全单位现有各项规章制度,细化、完善各项运行管理业

务(工作)流程,建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制

度体系。

1、建立内控体系的必要性:完善的内部控制制度体系是约

束、规范我院管理行为的准则,是减少风险、风险防控的基本保

证,可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整, 提高运行效率和管理水平, 促进我院发展战略和目

标的实现。

2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则 :

(1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过

程, 覆盖我院的各种业务和事项。

(2)重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上, 关注重点领域和高风险领域。

(3)制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置

及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督 , 同时兼顾运营效率。


(4)适应性原则。内部控制应当与运行规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应 , 根据业务发展和管理需要持续改进内部控制制度, 并随着情况的变化及时加以调整, 建立动态调整机制,防止制度缺失和流程缺陷。

(5)成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益 ,

以适当的成本实现有效控制。

3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素 :

(1)内部环境。内部环境是实施内部控制的基础 , 主要包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。

(2)风险评估。风险评估是我院及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险 , 合理确定风险应对策略。

(3)控制活动。控制活动是我院根据风险评估结果 , 采用相应的控制措施 , 将风险控制在可承受度之内。

(4)信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息 , 确保信息在我院内部、 我院与外部之间进行有效沟通。

(5)监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行

监督检查 , 评价内部控制的有效性 , 发现内部控制缺陷时 , 应当及时加以改进。

4、以价值管理为主线,以风险管理为导向,全面梳理和优

化各项业务(工作)流程,明确关键领域和控制点,制定修订完

善制度流程, 制作内部控制制度汇编, 建立形成内部控制制度体

系。


5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求,推

进内部控制信息化建设, 各业务流程嵌入信息系统, 实现控制措施在线运行。

三、建立内部控制组织体系

为确保我院内控建设工作顺利推进 ,保证内控机制有效运行 , 我院将建立内部控制组织体系, 通过建立健全内部控制的组织体系,使管理层及决策层能及时获得适当信息;

全体员工能共同参与内部控制,共担内部控制责任;
各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。

内部控制的组织架构有四个层面,分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括:院务委员会、内部控制领导小组;
管理层面包括:
内部控制执行小组;

执行层面包括我院内部各职能部门和各业务部门;
监督层面是单位党支部纪检。

(一)院务委员会

是我院最高决策机构, 负责内部控制的建立健全和有效实施;
审议年度内控评估报告;

审议内控与风险管理的重大策略, 重大风险及内控缺陷的解决方案;

审议内部控制领导小组设置及其职责方案;
审批内控最终工作成果;

有关内部控制及风险管理的其他事项。

(二)内部控制领导小组职责

我院将设立内部控制领导小组, 待领导过会讨论通过后实施。


内部控制领导小组组长由我院院长担任 ,是我院内控体系建设的第一责任人。

内部控制领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

(三)内审部门职责

作为内部审计职能部门, 监督人员要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查, 配合内控执行小组对本院内控建设工作进行评估。

(四)各职能部门及业务部门

为内控工作小组开展工作提供支持和协助, 组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源, 协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。

各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内控管理工作,即内控管理员。内控管理员职责包括:

1. 联系本单位内控建设执行办公室相关人员, 提供工作所需

各项资料;

2.协助组织描述本单位的主要业务流程、 关键控制点及重要的控制措施,协助内控问题记录,提出整改建议或方法等;

3.协助本单位内控缺陷的整改,及时反馈缺陷整改情况以及内部控制的主要情况等;

4.编制本部门内控评价报告。

5.组织安排与内控管理相关的其他工作。


由于内控管理员是内控工作办公室与各职能部门或业务部

门对接沟通的纽带, 起到承上起下的作用, 所以内控管理员的工

作需要各部门领导的大力支持, 需要全体员工的积极参与与通力

协作。

四、内控体系建设工作步骤

内控建设工作涉及我院运营管理的全过程 ,包括各个层面、

各类业务、各项制度流程 ,涉及面广 ,内容庞杂 ,计划于 2016 年 2

月至 2017 年底完成内部控制体系构建工作。

实施步骤

内控体系建设工作计划 2016 年 2 月初启动,具体按以下步

骤实施:

(1)前期准备 (2016.2-3 月)

成立我院内控项目工作小组, 召开启动会议, 做好动员工作

(2)现状分析阶段 (2016.4-5 月)


通过访谈、 会议研讨和审阅主要内控文档等方式, 针对现有

内部控制工作中关键内控点与实际工作情况经行分析, 了解内控要素现状 , 编制内控测评报告。

(3)制定内控实施方案阶段( 2016.6-7 月)

在对内控现状评价分析的基础上, 制定切实可行的内部控制实施方案并交领导小组审阅。

(4)内控实施阶段( 2016.7-12 月)

各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作, 并对实施阶段内部控制体系建设工作进行回顾总结, 重点围绕健全内控体系建设、管理提升、 风险防控和运行管理成效等方面总结经验做法,形成科室内部控制自查报告及我院内控有效性评价报告。

人类在漫长的岁月里,创造了丰富多彩的音乐文化,从古至今,从东方到西方,中国文化艺术,渊源流长。

我国最早的歌曲可以追溯到原始社会,例如传说中伏羲时的【网罟之歌】,诗经中的【关关雉鸠】,无论是思想内容,还是艺术形式,都已发展到很高的水平。


我们华人音乐有着悠久的历史,有着独特的风格,在世界上,希腊的悲剧和喜剧,印度的梵剧和中国的京剧,被称为【世界三大古老戏剧】,而京剧则是国之瑰宝,是我们华人的骄傲,

亦是世界上最璀璨的一颗明珠。


你可知道高山流水遇知音的故事?你可知道诸葛亮身居空城,面对敌兵压境,饮酒抚琴的故事?

列宁曾经说过:我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐,我常常自豪的,也许是幼稚的心情想,人类怎么会创造出这样的奇迹?一个伟大的无产阶级革命家,为什么对音乐如此痴狂?音乐

究竟能给我们带来什么?

泰戈尔说:我举目漫望着各处,尽情的感受美的世界,在我视力所及的地方,充满了弥漫在天地之间的乐曲。

【二】

音乐,就是灵魂的漫步,是心事的诉说,是情愫的流淌,是生命在徜徉,它可以让寂寞绽放成一朵花,可以让时光婉约成一首诗,可以让岁月凝聚成一条河,流过山涧,流过小溪,流入

你我的麦田 ⋯⋯

我相信所有的人,都曾被一首歌感动过,或为其旋律,或某句歌词,或没有缘由,只是感动,有的时候,我们喜欢一首歌,并不是这首歌有多么好听,歌词写的多么好,而是歌词写的像

自己,我们开心的时候听的是音乐,伤心的时候,慢慢懂得了歌词,而真正打动你的不是歌词,而是在你的生命中,关于那首歌的故事 ⋯⋯

或许,在我们每个人的内心深处,都藏着一段如烟的往事,不经阳光,不经雨露,任岁月的青苔覆盖,而突然间,在某个拐角,或者某间咖啡厅,你突然听到了一首歌,或是你熟悉的旋

律,刹那间,你泪如雨下,即使你不愿意去回忆,可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方,荡起了心灵最深处的涟漪,这就是音乐的神奇,音乐的魅力!

【三】

德国作曲家,维也纳古典音乐代表人贝多芬, 49 岁时已经完全失聪,然而,他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界,震撼我们的心灵,在他的音乐世界里,你能感受到生命的悲怆,岁

月的波澜,和与命运的抗衡,这就是音乐赋予的力量!

贝多芬说:音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示,谁能渗透我音乐的意义,便能超脱寻常人无以自拔的苦难。

其实,人生就是一次漫长的旅行,一场艰难的跋涉,无论遇见怎样的风景,繁华过后,终归平淡,无论遇见还是告别,相聚亦是别离,我们都应该怀着感恩的心,善待生命,善待自己 ⋯⋯

每一首歌都是一个故事,每一段音乐都是一段过往,不知哪首歌里写满了你的故事?哪段音乐有你最美的回忆?想念一个人的时候,是否在安静的夜晚?悲伤的时候,是否单曲循环?高

兴时分,是否在音乐里手舞足蹈?

我喜欢音乐,没有任何理由,音乐是我灵魂的伴侣,是我生活的知己,它能懂我的喜,伴我的忧,伴随着淡淡的旋律,它便融入我的生命,浸透我的灵魂。

我喜欢音乐,音乐不仅仅是一种艺术享受,还能丰富我的生活,给我带来创作灵感,一首歌,或一句歌词,都是我写作的素材,都是我灵感的源泉,它犹如涓涓细流,汩汩流淌,令我思

绪翩翩,令我意象浓浓 ⋯⋯

当我忧伤的时候,我喜欢在音乐里漫步,当我快乐的的时候,我喜欢在音乐里起舞,当我迷茫困惑的时候,唯有音乐,才是我最好的陪伴 ⋯⋯

【四】

红尘喧嚣,世事沧桑,三千烟火,韶光迷离,我们在尘世间行走,凡尘琐事总会困扰于心,我已经习惯了,将浅浅的心事蕴藏在文字里,将淡淡的忧伤释怀在音乐中,委婉的旋律,环绕

于耳,凄美的歌词,萦绕于心, 当我累了,倦了,我只想置身于音乐的海洋,忘记凡尘,忘记喧嚣,安静的去听一首歌 ⋯⋯



【篇三】卫生院内部控制工作方案

最新医院内部控制工作方案

一、总体要求
按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于加强对政府内部权力的制约,是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用的要求,以及省市财政部门的工作部署,加快推进财政内控工作,建立健全高效有序的内部控制运行体系。二、工作目标
通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险,制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法,对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正,提高内部管理水平,达到以下目标:
(一严肃行政纪律,提高工作质量和效率,有效履行财政职能,贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和区委、区政府的决策部署。(二各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行,各项财政业务活动合法合规。
(三严格遵守廉洁从政规定,防范舞弊和预防腐败,提高财政资金的安全性、规范性、有效性。
(四预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。

三、工作内容
各股室(中心要按照以下的内容,扎实推进内控制度建设。(一稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各股室(中心建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围,结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位利益冲突等风险内部控制办法。三是各股室(中心根据基本制度和风险内部控制办法,在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系,推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度,进一步健全财政内部控制制度体系。(二切实推动内部控制制度有效执行。一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设,将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中,通过授权控制和流程控制防范业务风险,实现内部控制的程序化、常态化。二是组织人员参加省市组织的内控专题培训,增强内部控制制度建设人员队伍素质,切实推动财政系统内控机制落实。三是组织各股室(中心开展内控日常检查,汇总分析各股室(中心内部控制中的新情况。四是组织内控有效性专项检查和考核评价,督促各股室(中心切实贯彻落实内部控制制度。
(三指导和推动全区财政系统的内控体系建设。在完善局内部控制制度的同时,指导和推动全区财政系统的内控体系建设工作。

四、工作步骤
(一动员部署阶段(2016年4月1日-4月30日
加强组织领导,建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。
(二制度建设阶段(2016年5月1日-8月31日
按照分事行权、分岗设权、分级授权,强化流程控制、依法合规运行的要求,结合财政工作实际,制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。
(三落实实施阶段(2016年9月1日-10月31日
将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查,切实推动内控机制落实。(四完善总结阶段(2016年11月1日-12月31日
指导和推动全区财政系统的内控体系建设,总结提升我区内部控制制度建设工作经验和取得的成效,在有效执行基础上,进一步完善内部控制制度并在全区财政系统推广财政内控理念和具体制度办法。五、组织领导
成立局内部控制委员会(以下简称内控委,负责确立局内部控制政策,审定重大风险和重要业务流程的管理制度,部署内部控制的重大事项和管理措施,指导和督促各乡镇(街道、局各股室(中心建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。内控委主任由局长担任,副主任由相关局领导担任,委员由办公室、监察室、监督检查股(会计股、预算股、国库股、综合股、行政政法股、科教文股、社保股、农业股

(综改股、企业股(国资股、外经股、经建股、农综办、政府采购办(采购中心、融资服务中心(债务管理股、国库支付中心(会计核算中心等股室负责人组成。内控委定期或不定期召开会议,研究内部控制工作情况,审议风险事件定级和责任追究建议,提出加强和改进的措施。内控委下设办公室,承担内控委日常工作。内控办设在监督检查股,由内控委成员股室(中心有关人员组成,主任由分管监督检查股的局领导兼任,内控办成员由各股室(中心指派专人负责。内控办负责牵头拟订内部控制基本制度,审核相关风险内部控制办法,审核各股室(中心内部控制操作规程,对内部控制制度有效性进行检查、考核和评价并向内控委报告,对风险事件进行调查并提出处理意见,对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。
各乡镇(街道参照同步开展,要按照要求和时间节点,结合实际细化工作方案,成立领导机构,强化工作部署落实,明确责任分工,切实推进财政系统内部控制制度建设。六、职责分工
基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施,由各有关股室(中心分别牵头负责。局监督检查股牵头内控办工作,负责制定内部控制基本制度;预算股、国库股分别牵头负责制定预算编制及预算执行风险内部控制办法,其中预算股牵头负责制定预算编制风险部分,预算股、国库股按照职责分工牵头负责制定预算执行风险部分;办公室牵头负责制定法规及政策风险内部控制办法、机关运转及管理风险内部控制办法和内部控制问责制度。在拟订和组织实施专项风险管理

办法中,各牵头单位之间应建立有效的沟通协调机制。
各股室(中心负责本股室(中心职责范围内的内控管理工作。一是根据基本制度和相关风险内部控制办法,制订本股室(中心内部控制操作规程,做好内控工作;二是各股室(中心主要负责人对本股室(中心职责范围内的内控管理负总责,组织股室(中心职责范围内的内部控制制度和业务流程建设,三是各股室(中心指定专人负责与内控办的工作联络,配合内控办的有关工作安排。七、工作要求
(一加强组织领导。各股室(中心负责人是本股室(中心内控工作第一责任人,要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,精心筹划,周密安排,确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二认真抓好落实。各股室(中心要认真查找股室(中心风险并进行评估定级,通过界定各环节岗位职责,完善工作流程,制定完整的内部控制操作规程,并切实抓好落实。
(三强化责任担当。要坚持一岗双责、一案双查,各股室(中心负责人要牢固树立内控理念,积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中,由要我内控变为我要内控,在股室(中心内部营造良好的内控氛围。
(四加大检查力度。内控办要对各股室(中心内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查,及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年一次,检查的主要内容包括各股室(中心内控制

度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据内控管理需要确定。检查情况向内控委报告。
(五完善问责机制。将内控结果运用于干部选拔、任用、奖惩,以及单位和个人年度考核、评先等工作。对于违反内控制度规定,出现风险事故的责任单位和干部职工必须严格执纪追责。
最新医院内部控制工作方案第一章总则
第一条为规范学校内部控制评价工作,完善学校治理体系,防范和管控经济风险,促进学校各项内部控制不断完善和发展,根据《行政事业单位内部控制规范(试行》和有关法律法规的要求,结合学校实际,制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上,对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。学校层面主要指学校的整体控制环境,业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价,既可以对学校整体内部控制进行评价,也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则

第四条学校组成内部控制建设监督检查工作小组,XXXX内部控制领导小组的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查,并定期组织编制学校风险评估报告,对学校内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条学校各单位,包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况,实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条学校内部控制评价工作由审计处负责组织实施,也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时,为学校提供内部控制建设服务的中介机构,不得同时为学校提供内部控制评价服务。第八条内部控制评价工作应遵循下列原则:
(一全面性原则。内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
(二重要性原则。在风险评估的基础上,内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三客观性原则。评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
(四及时性原则。与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时,应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。第三章评价内容

第九条学校层面内部控制评价的内容主要包括发展规划、内部控制组织架构、运行机制、关键岗位与人员、会计及信息系统等方面。涉及学校控制环境、监控活动等。
第十条各业务层面内部控制的评价内容主要包括学校预决算管理、资产管理、债务管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济活动信息化管理等方面。
第十一条内部控制建设监督检查工作小组对上一次内部控制评价所提出的缺陷、风险、整改建议、整改措施的落实情况进行检查。第四章评价程序和方法
第十二条内部控制评价的工作程序包括:
(一内部控制建设监督检查工作小组作出实施年度内部控制评价的决定;
(二组成内控评价工作组;(三制定内控评价工作方案;
(四组织学校各单位进行内部控制自我评价;(五在各单位自我评价基础上,实施现场测试等工作;(六认定内部控制的缺陷以及风险的类型、程度等;(七汇总评价结果;
(八编制《内部控制评价报告》;
(九内部控制建设监督检查工作小组审定《内部控制评价报告》。第十三条内部控制评价工作原则上每年进行一次,以每年的12月

31日为年度内部控制评价工作的基准日,并于次年的6个月内完成评价工作。
第十四条内部控制评价工作可以采用个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、统计抽样、穿行测试和比较分析等方法进行。第十五条在综合运用各类评价方法的基础上,应当充分收集被评价部门内部控制设计与运行情况的证据,规范填制评价工作底稿,做到事实清楚、证据充分、定性准确。
第十六条按照缺陷的成因,内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。
内部控制设计缺陷是指缺少为实现学校经济业务活动控制目标所必需的控制措施,或控制设计不当,即使正常运行也难以实现控制目标。
内部控制运行缺陷是指控制设计适当,但没有按设计意图执行,或者执行人员缺乏专业胜任能力,导致无法有效实现控制目标的缺陷。第十七条根据内部控制缺陷可能导致的风险程度,按重大风险、重要风险与一般风险进行分类。
重大风险是指涉及学校整体管理的一个或多个控制风险的组合,可能导致某类经济活动严重偏离控制目标,影响学校事业发展。重要风险是指涉及职能部处、院系等层面的一个或多个控制风险的组合,可能导致某类经济活动偏离控制目标,影响学校某项经济业务活动的正常有序运转。
一般风险是指除重大风险、重要风险之外的其他风险。

第五章评价报告及其应用
第十八条内部控制评价工作完成后,应当出具《内部控制评价报告》和《内部控制风险评估报告》。
《内部控制评价报告》应当包括评价工作总体情况,评价的依据、范围、程序、方法,评价结论,拟整改措施和建议等内容。《内部控制风险评估报告》应包括发现的内部控制缺陷,内部控制风险及其认定依据,风险的性质与类型,重大、重要风险清单以及应对缺陷、风险的整改措施或整改建议等。
第十九条对学校所属企业、教育基金会以及其他附属单位的内部控制评价,可在各单位内部控制自我评价基础上,实施内部控制专项审计或结合领导人员经济责任审计工作进行。
第二十条通过学校内部控制监督检查、评价发现的经济活动设计缺陷、运行缺陷、各类型风险以及评价报告中提出的整改建议、整改措施等,学校各单位应认真整改,原则上于评价当年的12月31日之前完成相应的整改工作;有特殊情况的,应提供未完成的原因、延期整改完毕的时间点、进一步整改措施等说明。
第二十一条应合理利用《内部控制评价报告》所得出的结论,促进学校内部控制健全、完善。
学校应将《内部控制评价报告》中的主要结论和风险评估报告的主要内容按内部信息公开机制进行公开,发挥信息公开对学校内部控制建设的促进和监督作用。
学校应将《内部控制评价报告》中的部门评价结果与领导干部考核

挂钩,实行追责问责,促进各单位内部控制健全完善和有效运行。
最新医院内部控制工作方案第一条为规范学校内部控制评价工作,完善学校治理体系,防范和管控经济风险,促进学校各项内部控制不断完善和发展,根据《行政事业单位内部控制规范(试行》(财会〔2012〕21号、《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行》(教财厅〔2016〕2号、《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南》(苏教财〔2017〕2号和有关法律法规的要求,结合学校实际,制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上,对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。学校层面主要指学校的整体控制环境,业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价,既可以对学校整体内部控制进行评价,也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第四条内部控制评价工作应遵循下列原则:
(一全面性原则。内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。

(二重要性原则。在风险评估的基础上,内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三客观性原则。评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
(四及时性原则。与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时,应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。第二章组织机构与职责分工
第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价与监督工作领导小组(以下简称领导小组,领导小组成员包括审计处、财务处、监察处、科技处、基建处、后勤服务中心、国有资产管理处、资产经营公司等相关部门的主要负责人。其主要职责:(一制定内部控制评价管理制度并督促实施;(二审批内部控制评价与监督工作的计划、方案;(三组织实施内部控制评价与监督工作;(四分析认定内部控制缺陷;
(五审批内部控制评价报告及整改方案;
(六其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条学校内部控制评价工作由审计处牵头组织实施,也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时,为学校提供内部控制建设服务的中介机构,不得同时为学校提供内部控制评价服务。主要职责:

(一组织拟定内部控制评价相关制度;(二组织编制内部控制评价工作方案;(三组织实施内部控制评价工作;(四监督内部控制缺陷整改落实情况;(五完成领导小组交办的相关工作。
第七条学校相关部门或单位包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况,实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。主要职责:
(一实施本部门的内控体系建设,根据评价工作方案和相关业务内部控制评价标准,开展本单位内部控制自查、自评工作;(二根据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺陷;(三参与学校内部控制评价缺陷的认定;(四针对内部控制中存在的缺陷制定整改计划;
(五落实整改计划,并及时向领导小组报送整改情况报告;(六其他和本单位内部控制及其评价相关的工作。第三章评价内容
第八条学校组织开展内部环境评价,应综合考虑学校发展规划、治理结构、内部控制组织架构、运行机制、人力资源政策、关键岗位与人员及权责分配、会计及信息系统、校园文化等方面。
第九条各业务层面内部控制的评价内容主要包括学校预决算管理、资产管理、债务管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济活动信息化

管理等方面;并兼顾学校所属企业管理、教育基金会管理等单位。第十条学校经济活动内部控制建设领导小组对上一次内部控制评价所提出的缺陷、风险、整改建议、整改措施的落实情况进行检查。第四章评价程序和方法
第十一条内部控制评价的工作程序包括:(一制定内控评价工作方案;(二组建内控评价工作组;
(三组织学校各部门进行内部控制自我评价;(四在各部门自我评价基础上,实施现场测试等工作;(五认定内部控制的缺陷以及风险的类型、程度等;(六汇总评价结果;
(七编制《内部控制评价报告》;
(八内部控制评价与监督工作领导小组审定《内部控制评价报告》;第十二条内部控制评价工作可以采用个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、统计抽样、穿行测试和比较分析等方法进行。第五章缺陷认定
第十三条在综合运用各类评价方法的基础上,应当充分收集被评价部门内部控制设计与运行情况的证据,规范填制评价工作底稿,做到事实清楚、证据充分、定性准确。
第十四条按照缺陷的成因,内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。
内部控制设计缺陷是指缺少为实现学校经济业务活动控制目标所

必需的控制措施,或控制设计不当,即使正常运行也难以实现控制目标。
内部控制运行缺陷是指控制设计适当,但没有按设计意图执行,或者执行人员缺乏专业胜任能力,导致无法有效实现控制目标的缺陷。第十五条根据内部控制缺陷可能导致的风险程度,按重大风险、重要风险与一般风险进行分类。
重大风险是指涉及学校整体管理的一个或多个控制风险的组合,可能导致某类经济活动严重偏离控制目标,影响学校事业发展。重要风险是指涉及职能部处、院系等层面的一个或多个控制风险的组合,可能导致某类经济活动偏离控制目标,影响学校某项经济业务活动的正常有序运转。
一般风险是指除重大风险、重要风险之外的其他风险。
第十六条内部控制评价部门编制内部控制缺陷认定汇总表,报送学校内部控制建设领导小组。重大缺陷由学校决策机构认定。第六章评价报告
第十七条内部控制评价报告重点关注内部控制评价工作开展情况、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性结论等。主要包括以下内容:
(一内部控制报告真实性的声明;(二内部控制评价工作的总体情况;
(三内部控制评价的程序、方法、范围、依据;(四内部控制缺陷及认定情况;

(五内部控制缺陷的整改情况及重大、重要缺陷采取的处理措施。(六内部控制有效性的结论。
第十八条内部控制评价工作可以按照工作计划或年度实施,12月31日为年度内部控制评价工作的基准日,并于6个月内完成评价工作。
第十九条关注内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报送日之间是否发生影响内部控制有效性的因素,并根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整。
第二十条学校以适当的方式进行公开,并重视内部控制评价报告的应用,督促、检查缺陷的整改,持续改进内部控制的实施和运用。第七章附则
第二十一条本办法由审计处负责解释。自发布之日起施行。

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